НДС с выданных авансов
Добрый вечер!
Помогите пожалуйста разобраться.
У нас ООО на ОСНО. С Арендатором был заключен договор с обеспечительным платежом 1100000 платеж был перечислен с/ф на аванс есть НДС зачли в книгу покупок.
Далее 1 июня мы расторгли этот договор в соглашении есть пометка о зачете обеспечит. платежа в счет будущих платежей по новому договору. Далее с 2 июня новый договор 1745000, мы доплачиваем 645000 получаем с/ф на аванс именно на 645000 НДС с него зачитываем с книгу покупок. Сам договор у нас в бухгалтерии появился только в октябре, и оснований для переноса аванса 1100000 с одного договора на д.р у нас не было. Получается с июня у меня на 60 аванс 1745000, а на 76 ндс только с 645000 доплаты. Вопрос могу ли я зачесть НДС с 1100000 в 4квартале или только в 2-м, через уточненку. И вообще, что грозит если 60 с 76ВА не сходится ?
Помогите пожалуйста разобраться.
У нас ООО на ОСНО. С Арендатором был заключен договор с обеспечительным платежом 1100000 платеж был перечислен с/ф на аванс есть НДС зачли в книгу покупок.
Далее 1 июня мы расторгли этот договор в соглашении есть пометка о зачете обеспечит. платежа в счет будущих платежей по новому договору. Далее с 2 июня новый договор 1745000, мы доплачиваем 645000 получаем с/ф на аванс именно на 645000 НДС с него зачитываем с книгу покупок. Сам договор у нас в бухгалтерии появился только в октябре, и оснований для переноса аванса 1100000 с одного договора на д.р у нас не было. Получается с июня у меня на 60 аванс 1745000, а на 76 ндс только с 645000 доплаты. Вопрос могу ли я зачесть НДС с 1100000 в 4квартале или только в 2-м, через уточненку. И вообще, что грозит если 60 с 76ВА не сходится ?
Comments
-
Здравствуйте!
60 с 76 ВА в принципе и не обязан сходится, т.к. принимать счет-фактуры на аванс от поставщика это ваше право, а не обязанность. Обязанность - это самим выдавать счет-фактуры на аванс покупателям при предварительно произведенной ими оплате, т.е. чтобы 76АВ сходился с 62.2
Зачесть НДС с авансовой счет-фактуры позже нельзя, только в момент оплаты. Зачтете, когда будет основной документ.
Только я не поняла, почему вы оплачиваете арендатору? Арендодателю наверное?
